Impuestos de Herencia en Austria

Recibir una herencia suele venir acompañado de una gran preocupación fiscal, especialmente si resides en España y estás acostumbrado a altas tasas tributarias. Sin embargo, si tienes que tramitar una sucesión en territorio austriaco, estás de enhorabuena: el sistema fiscal de este país es uno de los más favorables de Europa.

A diferencia de vecinos como Alemania o Suiza, Austria no aplica un impuesto general sobre sucesiones. Pero cuidado, esto no significa que heredar sea 100% libre de gastos o de burocracia. En esta guía te explicamos qué impuestos sí debes pagar al heredar una casa, tus obligaciones de notificación y cómo evitar sanciones.

1. El Fin del Impuesto de Sucesiones (Erbschaftssteuer)

La mejor noticia para cualquier heredero es que Austria abolió el impuesto general sobre sucesiones y herencias (Erbschaftssteuer) en el año 2008.

A día de hoy (y pese a los constantes debates políticos sobre su posible reintroducción), la herencia monetaria y de bienes muebles está totalmente exenta. Esto significa que las herencias y donaciones de dinero en efectivo, cuentas bancarias o carteras de acciones entre familiares (e incluso entre personas sin parentesco) no están sujetas a este impuesto tributario.

2. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (Grunderwerbsteuer)

La exención total tiene una gran excepción: los bienes inmuebles. Si heredas o recibes en donación una propiedad en Austria (casas, pisos, terrenos), tendrás que liquidar el impuesto sobre transmisiones patrimoniales (Grunderwerbsteuer o GrESt).

Aspectos clave de este tributo:

Tipos reducidos: Para los familiares cercanos (cónyuges, hijos, nietos), la ley aplica una tarifa escalonada muy beneficiosa que oscila entre el 0,5% y el 2%.
Base imponible ventajosa: El impuesto no se calcula sobre el valor de mercado comercial actual (que suele ser muy alto), sino sobre un valor de la propiedad calculado a efectos fiscales, que generalmente es bastante más bajo, reduciendo así la factura final.

3. Obligación de Notificar (Anzeigepflicht) y Plazos de Seguridad

Que no haya que pagar el impuesto de sucesiones no significa que puedas ocultar el patrimonio a Hacienda. En Austria rige una estricta obligación de notificar (Anzeigepflicht).

Todas las donaciones y transferencias patrimoniales importantes deben declararse formalmente a las autoridades fiscales austriacas. No hacerlo puede derivar en graves multas.

Cuidado con las "cadenas de donaciones": Las autoridades fiscales vigilan de cerca los plazos de seguridad. Si se transfieren bienes inmuebles a través de múltiples personas en un periodo corto de tiempo (generalmente 5 años) para intentar eludir impuestos o fragmentar el patrimonio, la Hacienda austriaca podría reclasificar la operación y cobrar los impuestos completos.

4. Normas de Sucesión y Derechos de los Hijos

Desde el punto de vista civil, la sucesión austriaca se basa estrictamente en el grado de parentesco (cónyuges e hijos principalmente).

Un dato fundamental en la legislación de Austria es la absoluta igualdad de derechos. Ante la ley y a efectos de impuestos o legítima, los hijos legítimos e ilegítimos (extramatrimoniales) tienen exactamente los mismos derechos sucesorios.

5. Herencias Transfronterizas: Grupo Hereda soluciona tu expediente

Aprovechar el 0% de impuestos en Austria es fantástico, pero si resides en España, la situación cambia radicalmente. La Hacienda española podría exigirte tributar por esos bienes austriacos si no realizas una planificación jurídica impecable.

Aclaración fundamental: En Grupo Hereda NO somos notarios ni redactamos testamentos. Nuestro bufete está especializado única y exclusivamente en la tramitación, fiscalidad y gestión integral de las herencias una vez que se ha producido el fallecimiento.

Lidiamos con el Grunderwerbsteuer, las notificaciones de Anzeigepflicht y la burocracia de ambos países. Nuestro equipo de expertos gestiona tu expediente de principio a fin en estos dos escenarios:

Herencia en Austria con herederos en España: Si eres residente fiscal en España y heredas bienes en Austria, nos encargamos de liquidar los impuestos inmobiliarios locales, notificar a las autoridades austriacas y optimizar tu tributación ante la Agencia Tributaria española para evitar problemas de doble imposición.
Herencia en España con herederos en Austria: Si resides en Austria pero los bienes de tu familiar fallecido están en España, gestionamos la obtención de certificados, liquidamos los impuestos de no residentes correspondientes en España y coordinamos el traspaso de titularidad de los inmuebles y cuentas bancarias.

No permitas que las obligaciones fiscales de dos países distintos pongan en riesgo tu tranquilidad o tu patrimonio. Contacta con Grupo Hereda hoy mismo y deja la gestión de tu herencia internacional en manos de los líderes del sector.