Impuestos de Herencias en Albania

Recibir una herencia internacional siempre genera dudas fiscales, especialmente cuando se trata de países con normativas tan específicas como Albania. Si tienes intereses patrimoniales allí o resides en España y has heredado bienes albaneses, es vital conocer cómo funciona el impuesto sobre sucesiones y donaciones en este país balcánico.

Afortunadamente, la legislación vigente en Albania (actualizada a enero de 2024) es muy favorable para los familiares cercanos. En esta guía te explicamos las tasas impositivas, las exenciones millonarias (en LEK) y cómo afecta el convenio de doble imposición con España.

1. La Tasa Impositiva General: El 15%

En Albania, la regla general para el impuesto sobre sucesiones y donaciones establece una tasa fija del 15% sobre el valor de los bienes heredados.

Es importante destacar que este porcentaje se aplica, por lo general, sobre la diferencia entre el valor de mercado actual y el valor registrado anteriormente del bien (sin deducción de costes). Sin embargo, esta tasa general rara vez afecta a las familias directas gracias a las amplias exenciones de la ley albanesa.

2. Exenciones Totales para Familiares Directos

La mejor noticia del sistema fiscal sucesorio en Albania es su protección al núcleo familiar. Las herencias y donaciones están totalmente exentas del pago de este impuesto cuando se realizan entre herederos legales de primer y segundo orden.

Esto significa que no tendrás que pagar el impuesto del 15% si tu parentesco con el fallecido es de:

Cónyuge
Hijos
Padres
Hermanos (familiares de segundo grado).

Las propiedades inmuebles heredadas por estos familiares directos disfrutan de una exención completa, lo que facilita enormemente la transmisión del patrimonio de generación en generación.

3. Límites de Exención para Otros Herederos y Terceros

¿Qué ocurre si la herencia se deja a un pariente más lejano (como un sobrino o primo) o a un tercero sin parentesco? En estos casos, la ley albanesa también contempla límites exentos muy interesantes antes de aplicar el 15%:

Bienes Inmuebles: Los primeros 5 millones de ALL (Lek albanés), lo que equivale aproximadamente a unos 50.000 €, están exentos de impuestos.
Bienes Muebles: El límite de exención es de 1 millón de ALL (aprox. 10.000 €).

Solo se tributará por la cantidad que exceda estos límites.

4. Impuesto sobre el Registro de Propiedades Inmuebles

Aunque estés exento del impuesto de sucesiones por ser un familiar directo, debes tener en cuenta los gastos de registro.

Al inscribir propiedades inmuebles heredadas en el registro oficial de Albania, puede aplicarse un impuesto del 5%. Este porcentaje no se cobra sobre el valor total de la casa, sino sobre la diferencia entre el valor revalorizado actual y el valor que tenía registrado previamente.

5. Convenio de Doble Imposición entre España y Albania

Uno de los mayores temores al heredar bienes en el extranjero es tener que pagar impuestos dos veces (en el país de origen y en el país de residencia).

La gran ventaja para las sucesiones hispano-albanesas es que España y Albania tienen firmado un Convenio para evitar la Doble Imposición. Esto es fundamental para los residentes españoles con bienes en Albania (o viceversa), ya que permite establecer mecanismos legales para deducir lo pagado en un país frente a la Hacienda del otro, optimizando así la factura fiscal.

6. Sucesiones Transfronterizas: Grupo Hereda gestiona tu herencia

Navegar por el sistema fiscal albanés, liquidar el impuesto de registro, aplicar correctamente las exenciones en LEK y hacer valer el Convenio de Doble Imposición con España requiere un conocimiento jurídico y fiscal altamente especializado.

Aclaración fundamental: En Grupo Hereda no somos notarios ni redactamos testamentos, pero somos el despacho líder especializado en la tramitación y gestión integral de herencias internacionales.

Entendemos la complejidad de coordinar dos países con idiomas y leyes diferentes. Por ello, gestionamos tu expediente de principio a fin en cualquiera de estos dos escenarios:

Herencia en Albania con herederos en España: Si resides en España y tu familiar ha dejado inmuebles, terrenos o cuentas bancarias en territorio albanés.
Herencia en España con herederos en Albania: Si el patrimonio se encuentra en territorio español, pero los beneficiarios legales residen en Albania.

Nuestro equipo se encarga de:

Localizar los bienes y obtener la documentación oficial.
Tramitar la aceptación de la herencia y la adjudicación de bienes.
Liquidar los impuestos en ambos países aprovechando al máximo las exenciones (como los 5 millones de ALL o la exención a familiares directos) y el Convenio de Doble Imposición.
Inscribir las propiedades en los registros correspondientes.

No dejes que la burocracia extranjera o el miedo a los impuestos paralicen tu patrimonio. Contacta con Grupo Hereda hoy mismo y deja la gestión de tu herencia internacional en manos de expertos.